亨通股份： 浙江亨通控股股份有限公司对外投JN体育，资管理制度内容摘要

　　第一章 总则 第一条 目的：为规范公司对外投资行为，防范对外投资风险，保证投资行为合法、审慎、安全、有效，提高对外投资效益，根据《公司法》《股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，特制定本制度。 第二条 适用范围：公司及控股子公司。 第三条 定义：对外投资指公司为实现获取未来收益而将公司的货币以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资等，进行各种形式的投资活动。按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 第四条 公司投资管理遵循的基本原则：符合国家产业政策及相关法律法规的规定，符合公司发展战略和规划，审慎投资、坚持高效益低风险的原则，有利于公司的可持续发展，维护公司和全体股东的利益。

　　第二章 对外投资管理的组织机构 第五条 公司股东大会、董事会、董事长在其权限范围内对公司的对外投资项目作出决策。其他任何部门和个人无权作出对外投资的决定。 第六条 董事会战略委员会负责对公司重大投资决策进行研究并提出建议。 第七条 总裁：对外投资管理和实施的主要责任人，负责对投资项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并及时向董事长或董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等。 第八条 运营管理部：对外投资归口管理部门，具体牵头组织对公司投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门分析和评估；妥善保管投资合同或协议、出资证明等资料；跟踪、监督投资项目的执行进展；及时向董事会秘书报送投资项目进展情况资料等。 第九条 董事会秘书：负责管理对外投资项目的信息披露事宜。 第十条 财务部：参与项目可行性分析，并参与对投资项目的过程监督与效益评估；根据对被投资方的影响程度JN体育，，合理确定投资会计政策；及时对投资事项进行账务处理；建立投资管理台账，详细记录投资对象、金额、持股比例、期限、收益等事项；对于被投资项目出现财务状况恶化、市价当期大幅下跌等情形的，应当根据《企业会计准则》的规定，合理计提减值准备、确认减值损失。 第十一条 公司运营管理部或外部法律顾问参与审核对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等。 第十二条 内控审计部对投资项目实施全过程审计，提出审计意见。 第十三条 其他相关部门参与投资项目的评审。

　　第三章 对外投资的审批权限 第十四条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。公司对外投资的审批应严格按照《股票上市规则》及其他有关法律、法规和《公司章程》《重大决策程序和规则》等规定的权限履行审批程序。公司对外投资达到下列标准之一的，应当提交董事会审议： 1. 交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的10%以上； 2. 交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元； 3. 交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元； 4. 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元； 5. 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元； 6. 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元； 上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第十五条 公司对外投资达到下列标准之一的，应当由董事会审议通过后提交股东大会审议： 1. 交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计总资产的50%以上； 2. 交易标的（如股权）涉及的资产净额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元； 3. 交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元； 4. 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元； 5. 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5000万元； 6. 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元。 上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。

　　第四章 对外投资的管理 第二十八条 短期投资管理 1. 公司短期投资程序： （1）财务部定期编制资金流量状况表； （2）公司运营管理部和财务部根据市场情况和公司短期资金盈余状况编制短期投资计划； （3）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施； （4）财务部负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理； （5）涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制度，由公司指定两名人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产； （6）公司购入的短期有价证券必须在购入的当日由财务部记入公司名下； （7）公司财务部负责定期核对证券投资资金的使用及结存情况，应将收到的利息、股利及时入账。

　　第二十九条 长期投资管理 1. 投资项目的管理流程： （1）提出：投资项目提出部门对投资项目进行初步评估，编写投资项目建议书； （2）尽职调查：运营管理部组织有关部门进行相应尽职调查、实地考察和评估； （3）可行性研究、论证：公司组建项目小组，对项目进行可行性论证，编制可行性研究报告与投资预算，对于重大投资项目，必要时可委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估，形成评估报告；必要时可组织行业、技术、投资或法律专家分析论证； （4）投资决策：经项目投资相关业务部门审核，运营管理部进行法律风险评审,财务负责人、总裁、总裁办公会审查后，按照审批权限履行审批程序； （5）实施：项目小组按计划组织实施投资项目，财务部进行资金规划与筹措； （6）监督管理：运营管理部对所有投资项目实施运作情况实行全过程的监督、检查和评价。运营管理部对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等按季度汇制报表，及时向公司总裁报告，并抄送董事会办公室。

　　第五章 对外投资的人事管理 第三十条 公司对外投资组建合作、合资公司，应对被投资单位派出董事、监事，参与和监督影响被投资单位的运营决策、管理。派出人员应按照《公司法》和《公司章程》的规定切实履行职责，在被投资单位的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。 第三十一条 公司对外投资组建的控股子公司，原则上应对被投资单位派出董事长，担任被投资单位的法定代表人，并派出相应的高级管理人员，经营管理控股子公司，确保落实公司的发展战略规划。控股子公司派出的高级管理人员每年应与公司签订考核协议，接受公司下达的考核指标，定期向公司述职，接受公司的检查。 第三十二条 派出人员定期向公司总裁通报被投资单位的财务状况、经营成果、现金流量、投资合同履行情况及其他重大事项。

　　第六章 对外投资的财务管理及审计 第三十三条 财务部根据分析和管理的需要，定期及时取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况和投资回报状况进行分析JN体育，，维护公司权益，确保公司利益不受损害。运营管理部应对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况进行必要的跟踪管理，分析偏离的原因，提出解决的整改措施，并定期向公司总裁、董事长提交书面报告。 第三十四条 公司投资后，公司应按《企业会计准则》进行会计核算。 第三十五条 公司内控审计部对投资单位进行定期或专项审计。对于本公司所拥有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。

　　第七章 对外投资的收回和处置 第三十六条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回或核销对外投资： 1. 《公司章程》规定，被投资项目（单位）期限届满； 2. 被投资项目（单位）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产的； 3. 被投资项目（单位）无法继续经营而清算的； 4. 规定投资中止的其他情况出现或发生时； 5. 董事会、股东大会认为有必要作出收回或核销的其他情形。 第三十七条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资： 1. 被投资项目（单位）已经明显有悖于公司发展战略的； 2. 被投资项目（单位）出现连续亏损且扭亏无望，无市场前景； 3. 由于公司自身经营资金不足急需补充资金时； 4. 公司董事会、股东大会认为有必要转让的其他情形。 第三十八条 投资转让按照国家相关法律、法规和公司制度的规定办理。对外长期投资收回和转让时，相关责任人员必须审核与投资处置有关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料；转让投资应当由相关机构或人员合理确定转让价格，报授权批准部门批准，必要时可委托具有相应资质的专门机构进行评估。核销投资应当取得不能收回投资的法律文书和相关证明文件。 第三十九条 批准处置投资的程序与权限按公司《浙江亨通控股股份有限公司审批权限体系》规定的权限执行。

　　第八章 监督与奖惩 第四十条 对外投资过程中，应定期将投资项目的进展情况报送运营管理部、董事会秘书备案；对外投资完成后，项目实施部门编写项目投资总结并及时报运营管理部、董事会秘书。 第四十一条 公司运营管理部、董事会办公室、财务部和内控审计部人员对对外投资行为进行监督检查，并会同有关部门对投资效果进行不定期调查和评价。 第四十二条 对严格遵守本制度、对外投资项目效益良好的项目负责人、派出董事和监事将给予表扬和奖励。对违背上述审批程序的人员，公司要追究有关责任人员的责任，视情况给予相应处分。对于造成损失的，决策者个人要承担部分责任；对有触犯刑律的，移送司法机关依法处理。 第四十三条 对投资过程中贿赂舞弊、故意提供虚假信息致使决策失误，造成损失的追究有关人员的责任，根据本公司制度给予相应处罚。

　　第九章 附则 第四十四条 本制度未尽事宜或与有关规定有冲突的，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。 第四十五条 本制度经公司董事会审议通过后实施，由公司董事会负责解释和修订。浙江亨通控股股份有限公司董事会2024年10月24日

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